Страхотната данъчна паника

Лятното мъртвило сигурно не е опит, споделен от някои от най -добрите мениджъри на благосъстоянието и данъчните съветници във Англия тази година. Телефоните не престават да звънят и имейлите се наводняват, защото клиентите се тормозят от опцията за увеличени налози в есенния бюджет.

С по -малко от три месеца, до момента в който канцлерът Рейчъл Рийвс не очертае евентуално по -наказателен данъчен режим, заможните хора бързат да преоценяват активите си и да заобикалят да ги оставят уязвими на по -високи данъци.

Спешността се е нараснала през последните седмици, защото мозъчните танкове и учени са предизвестили, че икономическият напредък може да бъде по-нисък от прогнозата и държавното управление няма да може да се придържа към своите обещания за разноски и фискални правила, в случай че не покачва доста налозите. ; „ Говори се повече за увеличение на налозите, което подтиква хората да подхващат дейности, когато в някои случаи не трябва. Някои даже вземат рискови решения като пренасяне в чужбина. “

Мерки от последния бюджет, който включваше да се слагат пенсии в обсега на налога върху наследството от април 2027 година, към момента подтикват тревожни въпроси в границите на техните клиенти, споделят съветниците. Но реагирането на клюки за промени в политиката, които могат да предстоят, може да докара до излишно безпокойствие и неприятно взимане на решения.

Дейвид Литъл, специалист по финансово обмисляне в компанията за ръководство на благосъстоянието Evelyn Partners, поучава фамилиите да подсигуряват, че техните парцели са структурирани допустимо най-ефективно данъчно налог в сходство с актуалните правила- и тези, които са оповестени при последния бюджет, които към момента не са в действие.

Но в случай че се притеснявате от данъчната си експозиция, какви варианти имате? FT Money изследва ограниченията, които някои подхващат, с цел да понижат данъчните си сметки-както сегашни, по този начин и очаквани-и дали биха могли да свършат повече щета, в сравнение с изгода.

Дискреционни тръстове

Шах споделя, че компанията му поучава повече клиенти да употребява доверието на дискреционните доверие като метод на мит-типография, която се подлага на парка " > дискреционни тръстове

Шах споделя, че компанията му поучава повече клиенти да употребява доверието на дискреционните доверие, защото Шах споделя, че неговата компания поучава повече клиенти да се употребява, с цел да се занимава с повече клиенти, с цел да се прави повече клиенти, с цел да се окаже, с цел да се прави повече клиенти, с цел да се окаже, че неговата компания е подправяне на повече клиенти. Тези тръстове могат да бъдат употребявани за обособяване на пари за по -младите генерации, които може да не са задоволително виновни, с цел да се оправят с активите.

Данъкът върху наследството се начислява на 40 на 100 над предел от 325 000 английски лири на човек, прочут като лентата на нула. Налични са и спомагателни надбавки за 175 000 английски лири, в случай че минават съществена резиденция на директни потомци.

При последния бюджет, както и привеждането на пенсии в налог върху наследството, Reeves лимитирани данъчни облекчения на наследството, налични за земеделските земи и бизнес активите. Над капачка от 1 милиона паунда, тези активи ще бъдат изправени пред IHT ставка от 20 на 100 от цената си от 2026 година

„ Хората могат да основат дискреционно доверие за децата си: родителите остават като контролери, само че за задачите на IHT са давали тази стойност “, споделя Шах. Докато живеят още седем години, каквото и да се организира в доверие, към този момент не съставлява част от тяхното имение. „ Това е в действителност ефикасен метод за предаване на пари по поколенията, без децата да получават [незабавен] достъп. “

Въпреки това, той предизвестява, можете да раздадете единствено цената на лентата на нула. Това възлиза на 325 000 английски лири на човек или 650 000 английски лири за брачна двойка. “If you put in more than that, then for every £1 over you pay a 20 per cent IHT charge upfront, ” he says.

There are set-up fees although generally there are no ongoing charges.

Offshore investment bonds

Offshore investment bonds are tax-efficient wrappers Издадени отвън Обединеното кралство, които имат редица активи, като средства и акции.

Данъчните специалисти споделят, че хората с настоящи високи приходи и данъчни ставки могат да отсрочат тегленията, до момента в който имат по -ниски приходи - нормално при пенсиониране - и имат облага, облагани с по -ниски ставки.

„ За хората, които към момента не са подготвени да [продават] активи, офшорните облигации могат да бъдат потребни за генериране на отложен на налози напредък, като в същото време разрешават подарък по-късно, без да се поражда налог “, споделя Хейзъл Боуен, старши планиращ благосъстояние в Canaccord Wealth. „ По този метод те могат да бъдат употребявани като данъчно отсрочване на транспортно средство за каскадно благосъстояние на фамилията или за уместно доверие без дължимо данъчно обвързване. “

Въпреки това, всички облаги се таксуват като приход, който за по-високи лица на платените е 40 на 100 спрямо CGT на 24 на 100. тях, за разлика от обичайните вложения или банкови сметки. Това значи, че вложенията печелят съединяване, до момента в който парите не бъдат изтеглени от облигацията, която може да бъде с години надолу. Дори тогава, до 5 на 100 от първичната сума за вложения, може да бъде изтеглена всяка година, без да се постанова налог - третиран от HMRC като възвръщаемост на капитала.

Повечето офшорни облигации се разделят на 1000 самостоятелни, равни, „ скрити “ сегменти, които могат да бъдат подарени, без да се дължи неотложно налог, споделя той. „ Това е прелестен метод за предаване на благосъстояние на идващото потомство последователно, без да принуждавате законопроекта за данъчно облагане сега на дарове “, прибавя Little.

Въпреки това доставчиците на тези облигации разрешават единствено избрани активи, в противоположен случай може да има наказателна годишна данъчна такса, учредена на 15 на 100 от наградата на облигацията, споделя Шах.

компании за фамилни вложения

" Има засилен интерес към фирмите за фамилни вложения от някои фамилии с по-висока чиста стойност, които желаят да защитят своето благосъстояние ", споделя Ian Cook, Charterder Planner в Quilter Cheviot. Целите на налога върху наследството са в способността да се подават стойност, като в същото време резервират контрола. „ Обикновено родителите - създателите - резервират акции с права на приходите, до момента в който дават дял на растежа на децата “, споделя той.

Докато донорът оцелява седем години, цената на надарените акции ще падне отвън тяхното имущество и затова ще бъде освободена от IHT, прибавя той.

Все отново мениджърите на благосъстоянието също означават, че те са скъпи за конфигурация и тичане и може би би трябвало да бъдат алтернатива за хора с най-малко няколко милиона паунда, които да оставят настрани, с цел да го създадат потребни.

„ [Те са] интензивни документи, имат потребност от годишни сметки и в никакъв случай не са надалеч от вниманието на HMRC “, споделя малко. „ Те надалеч не са бързи или елементарни и настройката може да бъде комплицирана и скъпа, тъй че те са склонни да бъдат решение за тези с много високи равнища на благосъстояние и съответни, постоянно много ниши, цели “, прибавя той.

Средната сума на активите, държани във FIC, е била £ 5 милиона през 2021 година, съгласно HMRC. o3-editorial-typography-subheading " > Life assurance

“If the inheritance tax bill can’t be completely mitigated, it can often be insured against, ” says Cook.

“A whole-of-life insurance policy written in trust ensures that your family receives a tax-free lump sum to pay the IHT when the time comes. It’s especially helpful if your wealth is tied up in property or business Активи. ”

Този вид политика се трансформира в„ гореща тематика “от последния бюджет, защото доста фамилии внезапно ще се изправят пред по -висок капацитет IHT отговорности. Някои от клиентите му финансират наградите от пенсиите, в този момент, когато има повече тласък да ги употребявате, защото в имуществото ви ще бъдат включени неизказани саксии. class= " n-content-heading-3 o3-editorial-typography-subheading " > Gilts and gold

“From an investing point of view, those worried about CGT going up can consider gilts, ” says Little.

UK government bonds, or gilts, that were issued during the era of ultra-low rates have very low coupons — the fixed rate of interest they pay — but the prices they can Понастоящем се купува в са под номиналната стойност, в която ще бъде изкупена. Следователно, огромна част от възвръщаемостта, която ще бъде направена за тези, които купуват в този момент, ще дойдат под формата на финансова облага, а не на погашение на лихви.

„ От данъчна позиция това е доста привлекателно “, споделя Little, „ тъй като за кралските вложители в Обединеното кралци също са изключени от CG от UK за налози върху финансовите облаги. “

монети на Bullion, в това число всички златни, сребърни и платини от платини. Поради статута им на законно платежно средство.

Въпреки това, CGT се ползва за всички златни, сребърни и платинени монети, които не се създават от Royal Mint. Той също по този начин се ползва за златни и сребърни кюлчета, защото те не се смятат за законно платежно средство.

gifting

Ако всичко останало не успее, тези, които търсят, с цел да лимитират сметката си за налог, постоянно могат да дадат активи. Всъщност това може да е най -добрият вид.

„ Най -добрият инструмент за обмисляне, който имаме във Англия за налог върху наследството, е евентуално освободения подарък “, споделя Уил Джонстоун, сътрудник в данъчната консултативна компания MHA. „ Много страни нямат това. “

Правилото „ евентуално освободено прекачване “ разрешава на хората да вършат дарове с неограничена стойност, които ще бъдат освободени от IHT, в случай че индивидът оцелее още седем години. Има обаче някои изключения, да вземем за пример когато подаръците се вършат от остатък от приходи или в границите на годишната надбавка (3000 английски лири на донор).

Мишел Дени-Уест, сътрудник в счетоводителите Мур Кингстън Смит, споделя, че подаването от остатък от приходи е „ към момента всеобщо незадоволително употребявано “ като инструмент за обмисляне.

Подаръците би трябвало да са постоянни, с цел да се класират, само че не е належащо да не престават доста дълго време. „ Разрушаването на по -голям подарък и да го подарите за интервал от няколко месеца “ ще работи, споделя тя. Въпреки това, хората, които желаят да употребяват правилото, би трябвало да запазят щателни записи, с цел да потвърдят на HMRC какво са създали.

Джей Санграйка, сътрудник в счетоводната процедура цена Бейли, споделя, че благотворителното предоставяне може да бъде употребявано за понижаване на данъчната отговорност на индивида. Всяка част от парцел, оставена на благотворителна организация, е освободена от IHT. Освен това, в случай че най -малко 10 на 100 от парцела са оставени на щедрост, процентът, прибавен за останалото имущество, е понижен от 40 на 36 на 100.

Допълнително отчитане от Джош Сперо